Les nouvelles mesures fiscales immobilières de 2025 apportent des changements notables pour le secteur immobilier en Belgique, affectant tant les acheteurs que les vendeurs. Découvrez les principaux ajustements en matière de droits d'enregistrement, de précompte immobilier et d'autres dispositifs importants.

1. Nouvelles mesures fiscales en Flandre: réduction des Droits d'Enregistrement
Depuis le 1er janvier 2025, le taux des droits d'enregistrement pour l'achat d'une habitation propre et unique en Flandre est abaissé à 2%, contre 3% auparavant. Cette réduction s'applique aux achats de biens immobiliers réalisés à partir de cette date. Toutefois, les avantages liés aux maisons modestes sont réduits, avec une diminution de la réduction de 2.800 € à 1.867 € pour les habitations dont le prix est inférieur à 220 000 €.
Les réductions pour les rénovations énergétiques, la démolition et la reconstruction, qui étaient auparavant de 1%, ont été supprimées. De plus, les taux préférentiels pour l'achat de monuments protégés sont désormais également abrogés.
2. Extension de la Période Suspecte pour les Dons Manuels
En matière de droits de succession, la Flandre prolonge la période de suspicion pour les dons manuels non enregistrés de 3 à 5 ans. Ainsi, les dons effectués à partir du 1er janvier 2025 seront pris en compte si le donateur décède dans les cinq années suivant le don. Cette mesure peut affecter les achats immobiliers, notamment lorsqu'un bien immobilier est acquis après un don manuel non enregistré.
3. Suppression des Réductions de Précompte Immobilier pour les Maisons Écologiques
Les avantages fiscaux pour les bâtiments écologiques, notamment les réductions du précompte immobilier, disparaîtront à compter du 1er octobre 2025. Les propriétaires de bâtiments rénovés pour atteindre des niveaux de consommation énergétique spécifiques (E60, E20, E10) doivent donc introduire leur demande de permis d'urbanisme avant cette date pour bénéficier de ces réductions.
4. Prolongation des Mesures Transitoires pour la TVA Réduite sur la Démolition/Reconstruction
Afin de soutenir la relance du secteur de la construction, la TVA réduite à 6% pour la démolition/reconstruction a été prolongée jusqu'au 30 juin 2025. Cette mesure vise à compenser les retards causés par des conditions météorologiques extrêmes et à permettre aux promoteurs immobiliers de bénéficier de cette TVA allégée plus longtemps.
5. Baisse Importante des Droits d'Enregistrement en Wallonie
En Wallonie, depuis le 1er janvier 2025, le taux des droits d'enregistrement pour l'achat d'une habitation propre et unique a été considérablement réduit, passant de 12,5% à 3%. Ce taux réduit s'applique également aux terrains à bâtir ou aux maisons en construction. Toutefois, les acheteurs doivent respecter certaines conditions, notamment l'engagement à s'établir dans le bien acquis dans un délai de 3 ans (5 ans pour un terrain ou une maison en construction).
En parallèle, les nouvelles mesures fiscales immobilières entraînent la suppression des mesures favorables existantes, telles que les réductions pour les habitations modestes ou les chèques habitat, a été actée.
Ces réformes fiscales auront un impact direct sur vos projets immobiliers. Que vous soyez acheteur ou vendeur, il est essentiel de vous tenir informé de ces évolutions pour optimiser vos démarches et bénéficier des meilleures conditions possibles. Pour plus de détails et d'accompagnement dans vos transactions immobilières, n’hésitez pas à nous contacter !
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